Årsavslutning for ENK
Eiendeler er et av understegene i steg 2 i årsavslutningen for ENK.
Her en oversikt over eiendeler per konto, der bokført verdi på konto sammenstilles med eiendelsverdiene knyttet til kontoen.
Systemet utfører fire kontroller for å sikre korrekt behandling av eiendeler i årsavslutningen. Eventuelle avvik varsles i dette steget. Systemet kontrollerer at:
- Alle eiendeler er registrert i eiendelsregisteret. Systemet sjekker at alle regnskapskontoer fra 10002 - 12956 med saldo har tilknyttede eiendeler. Det er ikke mulig å gå videre i årsavslutningen før alle eiendeler er registrert.
- Bokført verdi og eiendelsverdi samsvarer. Avvik kan oppstå om avskrivninger fra tidligere år ikke er registrert på eiendelen. Det er ikke mulig å gå videre i årsavslutningen før eiendelene er riktig registrert eller avskrivninger er registrert på eiendelen.
- Det ikke finnes manuelle kreditføringer på eiendelskontoer som ikke er registrert via eiendelen. Slike føringer, som avskrivninger, salg eller nedskrivninger, må registreres via eiendelen for korrekt rapportering til skatteetaten. Det er ikke mulig å gå videre i årsavslutningen før differanser mellom bokført verdi og eiendelsverdi er rettet. Dersom det ikke er avvik og føringene er hensyntatt ved registrering av eiendelen kan man gå videre.
- Eiendeler i saldogruppe C er korrekt konvertert fra C1 og C2 til C. Saldogruppe C1 og C2 ble slått sammen til C ved årsskifte 2023/2024.
Hvis systemet ikke varsler om avvik, kan du gå videre.
Vanlige avvik
Verdi og kjøpsdato må være registrert 21.12.2024
En vanlig årsak til avvik er at eiendeler er registrert med kjøpsdato 01.01.2025 i stedet for 31.12.2024. Hvis kjøpsdatoen står i 2025, tolkes eiendelen som en nyanskaffelse i 2025 og gir avvik i årsavslutningen. Kjøpsdatoen må da endres til i 31.12.2024.
1. Bytt regnskapsår til 2024.
2. Gå til Regnskap i venstremenyen. Klikk på Eiendeler. I varselet vil du få opp eiendelen med den rette verdien som forslag. Klikk på Registrer eiendel.
3. Endre kjøpsdato til 31.12.2024.
4. Klikk på Lagre.
Tilskudd er ikke registrert riktig
Tilskudd skal alltid føres mot balansekonto og registreres direkte på eiendelen.
1. Gå til Regnskap i venstremenyen. Klikk på Eiendeler.
2. Finn gjeldene eiendel, og klikk på de tre kulepunktene. Velg Registrer tilskudd.
3. Registrer riktig dato, beløp (under Tilskudd) og eventuelt en beskrivelse.
4. Klikk på Registrer tilskudd.
Feil registrering av salg
Hvis et salg er ført mot samme hovedbokskonto som eiendelen befinner seg på, får du ikke registrert eiendelen som solgt. I systemet må salget registreres via faktura eller ved å gjøre føringen mot en 3xxx-konto.
1. Gå til Regnskap i venstremenyen og Saldobalanse hovedbok.
2. Klikk på balansekontoen det gjelder. Finn salget som er registrert under Transaksjoner. Salget må debiteres og krediteres mot konto 3800.
3. Gå til Regnskap i venstremenyen. Klikk på Eiendeler.
4. Finn gjeldene eiendel, og klikk på de tre kulepunktene. Velg Registrer som solgt.
Du kan velge enten Opprett faktura (faktura opprettes samtidig som man registrerer eiendelen som solgt) eller Salg er bokført 3xxx konto (det vil ikke opprettes faktura, og salget bokføres ikke).
4. Klikk på Registrer eiendel som solgt.
Avskrivningskonto mangler på eiendelen
Hvis avskrivningskonto mangler, kan avskrivningene bli feilført.
1. Gå til Regnskap i venstremenyen og klikk på Eiendeler.
2. Klikk på aktuell eiendel og kontroller at feltet Avskrivningskonto er fylt ut.
Hvis du er usikker på hvilken konto du skal bruke, kan du ofte se på siste siffer i balansekontoen og velge en avskrivningskonto som slutter på samme tall.